Cómo ahorrar impuestos como propietario único en India

Para dar alivio a los pequeños contribuyentes de este trabajo tedioso, la Ley de Impuesto a las Ganancias ha enmarcado el esquema de impuestos presuntivos bajo las secciones 44AD. Una persona que adopta el esquema de impuestos presuntivos puede declarar ingresos a una tasa prescrita y, a su vez, se libera del tedioso trabajo de mantenimiento de libros de cuentas.

El siguiente esquema de impuestos de la sección 44AD puede ser adoptado por las siguientes personas: 1) Individuo residente 2) Familia indivisa hindú residente 3) Firma de sociedad residente (no firma de sociedad de responsabilidad limitada).

El negocio presunto no puede ser Negocio de transporte, alquiler o arrendamiento de carruajes de mercancías, persona que realiza negocios de agencia, persona que obtiene ingresos en concepto de comisión o corretaje. La disposición se puede aplicar a todos los demás negocios distintos de los negocios mencionados anteriormente.

El presupuesto 2016 ha aumentado el límite de recepción bruta de la corriente de Rs 1 Crore a Rs 2 Crore. Por lo tanto, la empresa y la sociedad de la sociedad cuyo recibo bruto es de hasta Rs 2 Crore puede beneficiarse en esta sección. En el caso de una persona que está optando por el esquema de impuestos presuntivos de la sección 44AD, las disposiciones de desgravación / desestimación según lo dispuesto en la Ley del impuesto sobre la renta no se aplicarán y los ingresos calculados a la tasa presunta del 8% serán los ingresos imponibles finales. del negocio cubierto bajo el esquema de impuestos presuntivos y no se permitirán ni se permitirán más gastos. Sin embargo, en el caso de que un contribuyente sea una empresa asociada que opta por el esquema de impuestos presuntivos, de los ingresos calculados al 8% del volumen de negocios se puede reclamar una mayor deducción a causa de la remuneración y los intereses pagados a los socios. Además, no se requiere el mantenimiento de libros de cuentas.

Una empresa que está obteniendo ingresos brutos o facturación de Rs 1 Crore tiene que pagar impuestos sobre el 8% de los recibos, que son Rs 8 Lakhs. Las empresas individuales y propietarias pueden beneficiarse de la deducción que se menciona a continuación y reclamar el beneficio total para que su responsabilidad fiscal llegue a cero. Los siguientes son los breves

  1. Inversión en 80C con el propósito de aprovechar al máximo 1.5 Lakhs

La deducción bajo 80C está relacionada con la deducción que un individuo puede deducir de su ingreso bruto imponible para reducir su obligación tributaria invirtiendo en una inversión específica. Es aplicable a individuos y HUF. Un evaluado puede obtener una deducción bajo la sección 80C hasta un máximo de Rs.150000. Las inversiones y gastos que califican como deducción bajo 80C son inversiones en pólizas de seguro, cuenta de depósito a plazo de la oficina de correos, inversión en el esquema de ahorro vinculado a la equidad (fondos mutuos), fondo de previsión pública, certificado de ahorro nacional (Lea el artículo ¿Por qué invertir en un certificado de ahorro nacional? ) , Tasas de pago, Depósito a plazo fijo bancario, Reembolso del principal del préstamo de vivienda, Cuenta de Sukannya Samriddhi, para obtener más información sobre la deducción en la sección 80C de la Ley del impuesto sobre la renta: inversiones / gastos especificados Haga clic aquí.

2. Inversión en el plan nacional de pensiones hasta Rs 50 mil

El ministro de Finanzas, Arun Jaitley, en el Presupuesto 2015-16 introdujo una deducción adicional del impuesto sobre la renta de Rs. 50,000 para contribución al Nuevo Plan de Pensiones (NPS) bajo la Sección 80CCD. NPS es un plan de pensiones voluntario, que está regulado por la Autoridad Reguladora y de Desarrollo del Fondo de Pensiones. Esta deducción adicional de Rs. 50,000 en NPS aumentará la deducción total permitida bajo la Sección 80C y 80CCD de la Ley del Impuesto sobre la Renta a Rs. 2 lakh. En el Presupuesto 2016, el ministro de finanzas ha realizado retiros de NPS con vencimiento libre de impuestos hasta el 40% del corpus total acumulado. Actualmente, ninguno de los retiros estaba exento de impuestos a diferencia de otros instrumentos de la competencia, como PPF y EPF, donde el retiro total estaba exento de impuestos. Este es un paso importante para hacer que el esquema de NPS sea más atractivo y equipararlo con los otros esquemas de pensiones de EEE. El Presupuesto 2016 propone proporcionar un tratamiento fiscal uniforme al fondo de previsión reconocido, al sistema nacional de pensiones y al fondo de jubilación.
Se propone que el 40% del patrimonio de pensiones recibido por un empleado del National Pension System Trust estará exento.

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3. Interés de préstamo hipotecario y subsidio de alquiler 80GG hasta Rs 2.5 Lakhs o 60 mil

Para los empleados que no reciben los beneficios de la HRA y para los profesionales que desean reclamar el alquiler pagado por la casa, el FM aumentó la deducción contra el alquiler de la casa de Rs 2,000 por mes a Rs 5,000. Esto resultaría en un ahorro de impuestos en el rango de Rs 3.708 a Rs 12.204, dependiendo de la losa de ingresos. La deducción se puede reclamar en la sección 80GG

Además en Presupuesto 2016, los compradores de vivienda por primera vez obtienen una deducción adicional de Rs 50,000 en intereses por préstamos de hasta Rs 35 lakh. Esto está cubierto en la sección 24 del impuesto sobre la renta. Esta deducción adicional se ha otorgado en intereses por préstamos de hasta Rs 35 lakh, siempre que el valor de la casa no exceda Rs 50 lakh. Para, el Presupuesto 2016-17 propone una desgravación fiscal sobre el pago de intereses sobre el préstamo hipotecario si la propiedad comprada, o en construcción, se completa dentro de los 5 años a partir del final del año financiero en el que se utilizó el préstamo en lugar de los 3 años actuales. Suponiendo que se pagará un préstamo de Rs 35 lakh durante 20 años, la deducción anual llega a alrededor de Rs 2.5 lakh, incluidas las Rs 2 lakh disponibles actualmente. Al 9%, el interés salido en el primer año sería de Rs 3.12 lakh. Por lo tanto, el comprador ahorrará Rs 75,000 si está en el tramo impositivo del 30%.

4. Seguro médico para sí mismo, padres y dependientes hasta un máximo de 50 rupias

El pago de la prima de la póliza de seguro de vida y la póliza de seguro de salud no solo brinda cobertura de seguro al contribuyente, sino que también ofrece ciertos beneficios fiscales. Prima de seguro médico pagada por el asesor, siendo individual / HUF por cualquier otro modo que no sea efectivo. Suma pagada por el asesor, siendo individual a causa del chequeo preventivo de salud. Gastos médicos incurridos por el asesor, ya sea individual / HUF sobre la salud de una persona de la tercera edad, siempre que no se haya pagado ningún monto para efectuar o mantener en vigor un seguro sobre la salud de dicha persona. Lea más sobre el beneficio del impuesto sobre la renta por tomar la póliza de seguro de vida 80C, el seguro de salud 80D y el gasto en tratamiento médico 80DD

5. Alivio bajo la Sección 87A

El presupuesto ha aumentado el alivio bajo la sección 87A de Rs 2000 / – en la actualidad a Rs 5000 / -. Así que, efectivamente, si la renta imponible es inferior a Rs 5 Lakhs, un individuo puede reclamar un alivio de Rs 5000 / – en impuestos pagados. Si consideramos una tasa de losa del 10%, resulta ser Rs 50000 / – como beneficio adicional que se puede reclamar en esta Sección

En la imagen anterior, está claro que el empresario, el propietario único y la firma de socios pueden planificar de manera adecuada para el año fiscal 2016-17. Pueden ahorrar muchos impuestos y también planear una inversión en Propiedad Residente si no le debe uno. El beneficio adicional de jubilación NPS parece ser una mejor opción teniendo en cuenta los cambios actuales en el Presupuesto 2016.

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  1. Ahorrar impuestos o, por decirlo de alguna manera, optimizar la responsabilidad fiscal en caso de propietario único es simple y con algo de ingenio, puede hacerlo usted mismo, aunque en el caso de grandes evaluadores podría ser conveniente una ayuda profesional.
  2. Primero, asegúrese de que todos los gastos se hayan contabilizado. Como propietario único, muchas instalaciones se ofrecen a las empresas solo como rutina. Un ejemplo es que el automóvil se usa para negocios pero es propiedad del propietario. Asegúrese de transferir eso en los libros de negocios para reclamar depreciación, interés sobre el préstamo pagado, combustible y cargos de reparación, etc. De manera similar, si está operando negocios desde locales propiedad de sus padres, esposa, etc. (no usted), entonces considere pagarles ciertos alquiler, etc.
  3. A partir de entonces, asegúrese de tener registros impecables de ventas y prepare una cuenta de pérdidas y ganancias. Al mismo tiempo, calcule las ganancias imponibles bajo un esquema de presunción de impuestos y descubra qué ganancias son más bajas. Si las ganancias de los libros respaldadas por evidencia documental son menores, vaya por eso
  4. A partir de entonces, considere aprovechar los beneficios de las inversiones según 80C, 80D, 80G, 80 u otras que sean aplicables.
  5. En caso de que tenga alguna duda sobre la deducción de gastos reclamados como se explica en el párrafo 2 anterior, está bien o no, consulte a cualquier profesional

Para un individuo hay muchas deducciones disponibles de su ingreso imponible.

Como la sección 80C. Allí, si realiza ciertas inversiones, puede obtener una deducción de hasta INR 150,000. Las inversiones pueden ser en forma de depósito fijo que como un período de bloqueo de 5 años o un esquema de ahorro vinculado a la equidad que tiene un período de bloqueo de 3 años y los ingresos del mismo están libres de impuestos. Estos 2 son los mejores entre todos los tipos de inversiones permitidas en función de los rendimientos.

También hay una deducción permitida en la prima pagada por el seguro de salud.

Además, hay varios gastos que puede cargar a su cuenta de pérdidas y ganancias en forma de factura telefónica, gasolina, electricidad, etc. de naturaleza personal. Reclamar dichos gastos es solo una medida de mitigación de impuestos. Hazlo bajo tu propio riesgo. Debe tener evidencia sustantiva para demostrar que se han incurrido para fines comerciales 🙂

Algunas de las inversiones básicas y más comunes en ahorro de impuestos son las siguientes:

Bajo la Sección 80C – hasta Rs. 1,50,000 en total.
Prima de seguro de vida: principalmente para el seguro de vida, pero hay varias políticas de reembolso y crecimiento que pagan buenos rendimientos de la inversión.

Fondo de Previsión Pública: una de las opciones de inversión más seguras con un riesgo mínimo. Las tasas de interés son siempre más altas que las tasas de interés de los marcadores. Sin embargo, hay un período de bloqueo de 15 años. Sin embargo, uno puede aprovechar el préstamo contra él a partir del cuarto año.

Depósitos fijos: los FD ahorradores de impuestos pagan más que los FD por períodos más cortos. Además, sus fondos están seguros si los FD están en bancos nacionalizados. Periodo de consulta de 5 años.

ELSS: Ligeramente más riesgoso que otras inversiones que ahorran impuestos porque los rendimientos varían según las condiciones del mercado. El período de bloqueo es de tres años. Espero que esto ayude.

Tasas de matrícula: el pago de las tasas escolares de sus hijos será responsable de la deducción.

Bajo la sección 80D, deducción de Rs. 25, 000 (Rs. 30,000 para personas mayores) estarán disponibles para el seguro médico.

Bajo la sección 80CCD (1B), contribución de hasta Rs. Se permiten 50,000 como deducción en exceso del límite de Rs. 1,50,000 bajo 80C.

Si nunca antes ha invertido en acciones, puede reclamar la deducción por cualquier inversión hasta Rs. 50,000 bajo la sección 80CCG. La deducción disponible es del 50% del monto invertido. Por lo tanto, la deducción máxima disponible es de Rs. 25,000. Sin embargo, hay varias condiciones en esto, como el período de bloqueo.

Si vive en un alojamiento alquilado y obtiene HRA, puede beneficiarse de HRA.
Sin embargo, si no obtiene ninguna HRA, puede reclamar una deducción de hasta Rs. 2,000 por mes o alquiler pagado, el que sea más alto.

Si ha tomado un préstamo para vivienda, puede reclamar los intereses pagados de la misma manera que una pérdida de la propiedad de la casa.

Las donaciones bajo la sección 80G conllevan beneficios fiscales.

Espero que esto haya sido útil.

Señora Depende de caso por caso lo que está haciendo el negocio, y qué tipo de inversión realizó con el propósito de ahorrar impuestos y propone realizar. Pls b

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Puede comenzar su negocio en un área atrasada (subdesarrollada) donde esto no está disponible, el gobierno apreciará el negocio con concesión de impuestos y ayudará a desarrollar la parte de nuestro país.

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